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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司給員工支付所有的社保費(fèi)用，包括個(gè)人承擔(dān)部分，請問計(jì)提和扣款時(shí)分錄分別怎么寫？
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計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 把個(gè)人部分社保加在工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2023 02/21 09:40
84784967 
2023 02/21 09:52
公司承擔(dān)個(gè)人部分的社保計(jì)入管理費(fèi)用員工福利費(fèi)還是應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)啊？那這個(gè)跟計(jì)入工資里的怎么平呢？如果我工資里計(jì)提掉了這個(gè)個(gè)人部分社保，那后面我怎么操作呢？
84784967
2023 02/21 09:55
還是說我在銀行扣款時(shí)直接把個(gè)人那部分直接寫成應(yīng)付職工薪酬工資呢？好像也不對
家權(quán)老師 
2023 02/21 10:00
意思是計(jì)提工資時(shí)，把個(gè)人部分社保加在工資
84784967
2023 02/21 10:02
那后面社保銀行扣費(fèi)時(shí)不是扣的個(gè)人跟公司的共同部分嗎？那個(gè)人那部分在分錄里寫什么??？
家權(quán)老師
2023 02/21 10:04
就是前邊做的分錄哈，慢慢消化
84784967
2023 02/21 10:04
寫應(yīng)付職工薪酬？然后我下個(gè)月發(fā)工資時(shí)應(yīng)付職工薪酬寫的時(shí)候不包括在社保扣除時(shí)已扣除的部分是嗎？
家權(quán)老師
2023 02/21 10:10
是的，你看我寫的很清楚了哈。自己套上數(shù)據(jù)就知道了
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