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2022年9月1日，甲食品廠（一般納稅人）購進(jìn)某農(nóng)場(chǎng)自產(chǎn)小麥一批，用于生產(chǎn)餅干，收購憑證注明價(jià)款為78 680元，從某供銷社（一般納稅人）購進(jìn)小麥一批（用于生產(chǎn)面粉），增值稅專用發(fā)票上注明銷售額400 000元。 要求：計(jì)算甲食品廠進(jìn)項(xiàng)稅額及采購成本。 （請(qǐng)備注下解析。）
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進(jìn)項(xiàng) 稅額=78680*9%+400000*9%
采購成本78680*91%+400000
2023 02/20 12:22
84785019 
2023 02/20 12:38
老師，標(biāo)準(zhǔn)答案是78680*10%，不是9%
陳詩晗老師 
2023 02/20 12:40
您是享受了加計(jì)1%才是? ?78680*10%
農(nóng)產(chǎn)品正常是9%扣除，如果用于13%銷售可以享受加計(jì)1%扣除
84785019
2023 02/20 12:42
哦哦，那后面那個(gè)400000等于是憑票抵扣，因?yàn)槭寝r(nóng)產(chǎn)品，所以稅率是9%，對(duì)嗎？
陳詩晗老師
2023 02/20 12:51
是的哈，因?yàn)殚_的是專票的
84785019
2023 02/20 12:59
好的，謝謝您
陳詩晗老師
2023 02/20 13:57
不客氣，祝你工作愉快?
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