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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，我司是工程公司，接的項(xiàng)目 再分包給個(gè)人。工程款由我司打給個(gè)人，那么這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做了。（個(gè)人承包代開的發(fā)票有10萬元，實(shí)際打給個(gè)人8萬元其中2萬元是工程保留金）
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借工程施工分包款，
貸銀行存款8萬，
應(yīng)付賬款2萬，
確認(rèn)收入之后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
2023 02/18 17:29
84785027 
2023 02/18 17:37
首先付給個(gè)人，發(fā)票還沒有回來，那么分錄怎么做了
郭老師 
2023 02/18 17:40
借預(yù)付賬款
貸銀行存款
郭老師
2023 02/18 17:40
做這個(gè)有一個(gè)前提，你的收入還沒有確認(rèn)
84785027
2023 02/18 17:55
我剛明白，它是這樣的：我司就是工程公司，還有一家建設(shè)公司，還有個(gè)人施工單位。首先我司有打款給建設(shè)公司費(fèi)用。個(gè)人施工的工程款又是我司打的款，有點(diǎn)雜亂
郭老師
2023 02/18 17:56
那實(shí)際是你和誰的業(yè)務(wù)？
84785027
2023 02/18 18:03
實(shí)際業(yè)務(wù)估計(jì)就是 我司對(duì)個(gè)人施工單位和建設(shè)公司吧，都有業(yè)務(wù)
84785027
2023 02/18 18:03
各個(gè)做的分錄吧
郭老師
2023 02/18 18:03
那就各做各的就可以當(dāng)。相當(dāng)于是分包出去兩個(gè)企業(yè)。
84785027
2023 02/18 18:06
好的，個(gè)人施工也用預(yù)付賬款來代表了，保證金用應(yīng)付賬款，保證金要是以后不退回的分錄要怎么做了
郭老師
2023 02/18 18:09
同一個(gè)客戶用預(yù)付一直都是這個(gè)
借預(yù)付賬款貸營業(yè)外收入
84785027
2023 02/18 18:14
目前我司只付出，暫時(shí)沒有收入，所以只要做好費(fèi)用分錄就行了，
郭老師
2023 02/18 18:14
做工程施工里面的借預(yù)付賬款
貸銀行存款
借工程施工
貸預(yù)付賬款
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