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我不太理解,為什么2023年用的以前年度損益調(diào)整科目補(bǔ)提了工資,我2022年的匯算清繳就不用調(diào)整這2萬,那我2022年計入管理費(fèi)用的只有10萬,實際所屬2022年的費(fèi)用確是12萬,這樣不是少扣除了嗎

84784959| 提問時間:2023 02/18 14:02
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
通過以前年度損益調(diào)整的話,那您在匯算清繳的時候,就把這2萬加上去。
2023 02/18 14:15
一休哥哥老師
2023 02/18 14:16
如果您不用以前年度損益調(diào)整這個科目,你直接記錄到了2023年的管理費(fèi)用里面,那你匯算清繳的時候就不管他了。
84784959
2023 02/18 14:18
現(xiàn)在是用了以前年度損益調(diào)整科目,正確做法是按照那個老師講的,職工薪酬調(diào)整表賬載和稅收金額都填12嗎
一休哥哥老師
2023 02/18 14:19
你這離有個應(yīng)納稅所得額調(diào)減2萬。
84784959
2023 02/18 14:20
匯算清繳表具體怎么填數(shù)字
一休哥哥老師
2023 02/18 14:20
應(yīng)付職工薪酬要填12的。
一休哥哥老師
2023 02/18 14:21
職工薪酬調(diào)整表賬載和稅收金額都填12
一休哥哥老師
2023 02/18 14:21
您的財務(wù)報表管理費(fèi)用要多2萬
84784959
2023 02/18 14:22
這樣涉及到調(diào)減應(yīng)納稅額了嗎,是在哪里表現(xiàn)出調(diào)減這兩萬了
84784959
2023 02/18 14:23
填在期間費(fèi)用調(diào)整表里面,稅收金額比賬載金額多寫2萬?
一休哥哥老師
2023 02/18 14:25
您就是把您財務(wù)軟件生出來得的財務(wù)報表上的管理得減2萬就可以了。比如2022.12末管理費(fèi)用全年100萬,現(xiàn)在您報年報的時候,管理費(fèi)用98萬
一休哥哥老師
2023 02/18 14:26
想當(dāng)與調(diào)整了2023年初數(shù)
一休哥哥老師
2023 02/18 14:27
我想了一下,期間費(fèi)用調(diào)整表里面就是都填12萬,稅務(wù)和財務(wù)都是一致的。不屬于調(diào)整項目。
84784959
2023 02/18 14:27
我的天呢 本來我就實際發(fā)生102萬,但是2022年賬里財務(wù)報表里只提現(xiàn)了100萬,匯算清繳時讓我填98萬,這下子少4萬
一休哥哥老師
2023 02/18 14:29
因為以前年度損益調(diào)整,這個科目沒有調(diào)年初數(shù),它只是調(diào)整2023年報表的年末數(shù),您要手動調(diào)年初數(shù)。相當(dāng)于就是調(diào)2022年末的年末數(shù)
84784959
2023 02/18 14:29
真的暈了,怎么能一樣啊 2022年我提了10萬,但是實際發(fā)生12萬 多出來的兩萬在2023年用以前年度損益調(diào)整來補(bǔ)提的,但是稅收金額允許扣除的不是所屬2022年度的12萬嗎,實際在2022年賬里確只有10萬
一休哥哥老師
2023 02/18 14:30
期間表里面不用調(diào)整,本來稅務(wù)和賬務(wù)都是12,允許扣除的都是12萬,沒有調(diào)整。除非這個工資薪酬不合理,才要調(diào)整。
84784959
2023 02/18 14:31
況且以前年度損益調(diào)整科目并不影響損益,直接轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面,相當(dāng)于在2023年賬務(wù)里面也沒有扣除2萬費(fèi)用,
一休哥哥老師
2023 02/18 14:31
所以,一共就只把2022年的凈利潤調(diào)了2萬。
一休哥哥老師
2023 02/18 14:33
對,以前損益調(diào)整的這2萬沒有影響2023年您的報表,只是調(diào)整了2023年資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)的未分配利潤的地方。
一休哥哥老師
2023 02/18 14:34
調(diào)整了2023年資產(chǎn)負(fù)債表的年末數(shù)的未分配利潤的地方。
一休哥哥老師
2023 02/28 16:55
您想再調(diào)整表里面提現(xiàn),調(diào)整表里面就是賬面就是10,稅務(wù)就是12。這樣就有個調(diào)減應(yīng)納稅所得額2萬。
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