免費問答

不開，去年開給對方發(fā)票40萬元，結果只收到20萬元，現(xiàn)在需要沖20萬元老師

1、采用《小企業(yè)會計準則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應直接沖減收入，具體分錄如下： 借：應收賬款（紅字） 貸：主營業(yè)務收入（紅字） 　　應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 沖回成本： 借：主營業(yè)務成本（紅字） 貸：庫存商品（紅字） 2、采用《企業(yè)會計準則》的企業(yè)，發(fā)生跨年發(fā)票紅沖應可計入“以前年度損益調整”科目，具體分錄如下： 借：以前年度損益調整 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應收賬款 沖回結轉的成本： 借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 結轉未分配利潤： 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整（余額）

匯算清繳年報怎么做呢老師？

用以前年度調賬了，匯算清繳不用調了