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老師 我們單位是一般納稅人簡易計(jì)稅 這個(gè)月我們開出去了一張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票 這個(gè)賬務(wù)處理怎么處理 分錄怎么寫呀？稅是正常要交的，我知道
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借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅
2023 02/17 11:50
84784987 
2023 02/17 12:02
老師，請問一下，我們是增值稅一般納稅人簡易計(jì)稅，但是我們也開過9%的工程發(fā)票專票，那我想問一下，這9%的銷項(xiàng)稅怎么記賬？
84784987
2023 02/17 12:04
我剛剛看您發(fā)的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，簡易計(jì)稅，我突然想起，我是不是平時(shí)記的稅金都記錯(cuò)了
家權(quán)老師 
2023 02/17 13:55
?一般計(jì)稅就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84784987
2023 02/17 14:30
老師 那簡易計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額怎么寫分錄呢？這個(gè)我不會(huì) 麻煩指導(dǎo)一下吧
家權(quán)老師
2023 02/17 14:35
簡易計(jì)稅就是我寫的那樣的分錄
84784987
2023 02/17 15:34
好的 那老師 我還想問下哈 我們是建筑業(yè)一般納稅人簡易計(jì)稅 但是有時(shí)候簽訂的合同也是9%的稅率的 那這9%的銷項(xiàng)稅記分錄怎么記呢？
家權(quán)老師
2023 02/17 15:38
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入?
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
84784987
2023 02/17 15:52
那意思是如果當(dāng)月有開出去的3%專票 就按照借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅
如果當(dāng)月有開出去的9%，就按照借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
對嗎老師？
家權(quán)老師
2023 02/17 15:57
是的，就是那樣做的
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