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問(wèn)題已解決
關(guān)于安全費(fèi)分錄的哪個(gè)可以 第一個(gè)借：利潤(rùn)分配——提取專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：盈余公積——專項(xiàng)儲(chǔ)備 安全生產(chǎn)費(fèi)用用于固定資產(chǎn)時(shí)： 借：固定資產(chǎn) 貸：銀行存款 借：制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊(按相關(guān)規(guī)定逐年計(jì)提折舊) 借：盈余公積——專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：利潤(rùn)分配——提取專項(xiàng)儲(chǔ)備(按實(shí)際使用金額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)) 企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，所做會(huì)計(jì)分錄如下： 借：制造費(fèi)用 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備 以安全生產(chǎn)費(fèi)用支付費(fèi)用性支出時(shí)： 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備 貸：銀行存款
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你好；? ?
1、企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用等，
貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備。
2、企業(yè)提取的安全生產(chǎn)費(fèi)形成固定資產(chǎn)并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄如下：
借：在建工程，
貸：銀行存款。
借：固定資產(chǎn)，
貸：在建工程。
同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊，會(huì)計(jì)分錄如下：
借：專項(xiàng)儲(chǔ)備，
貸：累計(jì)折舊。
??
2023 02/16 16:12
84785031 
2023 02/16 16:13
第二個(gè)：
借：利潤(rùn)分配——提取專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸：盈余公積——專項(xiàng)儲(chǔ)備
固定資產(chǎn)時(shí)：
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
借：制造費(fèi)用
貸：累計(jì)折舊(按相關(guān)規(guī)定逐年計(jì)提折舊)
借：盈余公積——專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸：利潤(rùn)分配——提取專項(xiàng)儲(chǔ)備(按實(shí)際使用金額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn))
企業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)用時(shí)，所做會(huì)計(jì)分錄如下：
借：制造費(fèi)用
貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備
以安全生產(chǎn)費(fèi)用支付費(fèi)用性支出時(shí)：
借：專項(xiàng)儲(chǔ)備
貸：銀行存款
84785031
2023 02/16 16:16
就是有疑問(wèn)的是累計(jì)下來(lái)盈余公積下面的專項(xiàng)儲(chǔ)備貸方就會(huì)有很多余額，這個(gè)最后需要做分錄嗎
84785031
2023 02/16 16:17
還有一點(diǎn)是計(jì)提的就直接進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用了，減少利潤(rùn)了，實(shí)際發(fā)生的又沒(méi)那么多，稅務(wù)允許這樣嗎？
84785031
2023 02/16 16:19
我發(fā)的第一次的分錄好像雙分錄。
meizi老師 
2023 02/16 16:22
你好； 掛著； 之后在去考慮是否沖? ?
84785031
2023 02/16 16:32
那沖的話怎么沖，就是減少收入了，稅務(wù)局允許這樣做嗎，會(huì)不會(huì)要調(diào)收入
84785031
2023 02/16 16:33
匯算清繳的時(shí)候要不要計(jì)提的，對(duì)于沒(méi)發(fā)生的要調(diào)增呢？
meizi老師
2023 02/16 16:37
?你好；? 年末去? 考慮是否沖； 原路沖回去； 借貸方不變； 金額負(fù)數(shù)? ?
84785031
2023 02/16 16:40
第年末都沖嗎，我2022年的沒(méi)沖，這樣都放到年末沖的話，就會(huì)使之前的月份利潤(rùn)高，最后一個(gè)月利潤(rùn)就會(huì)變高，看一年的話是沒(méi)有什么區(qū)別的，例如2022年計(jì)提的沒(méi)用完的話可以結(jié)轉(zhuǎn)到次年的，只是達(dá)到收入一定的比例就可以緩計(jì)提了。
meizi老師
2023 02/16 16:45
你好； 是的； 先 掛著； 年末在考慮調(diào)整? ?
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