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老師你好，付款時收到對方單位專票是直接做進(jìn)成本還是其他科目？
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你好，這個具體的是什么業(yè)務(wù)的？你們當(dāng)月確認(rèn)了收入嗎？
2023 02/16 11:59
84785039 
2023 02/16 13:10
沒有確認(rèn)收入，我這是房地產(chǎn)企業(yè)，付的是天然氣安裝費用。
郭老師 
2023 02/16 13:11
那就直接做不了成本的。放到開發(fā)成本里面。
84785039
2023 02/16 13:29
放在開發(fā)成本，進(jìn)項稅額計入待抵扣進(jìn)項稅額嗎？
郭老師
2023 02/16 13:31
你好，進(jìn)項做的待認(rèn)證里面。
84785039
2023 02/16 13:33
哦哦，謝謝，這樣跟對方單位對賬是不是只能對扣除進(jìn)項后的金額？
郭老師
2023 02/16 13:33
你好，我沒有看懂你的意思，你沒有認(rèn)證的就不算進(jìn)去了嗎？為什么人家給你開了發(fā)票不算進(jìn)去嗎？
84785039
2023 02/16 14:03
不好意思，我表達(dá)錯了。這樣說吧。付款時收到的天然氣安裝發(fā)票，借：開發(fā)成本-基礎(chǔ)配套設(shè)施-天然氣
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：銀行存款
做賬的時候是這樣做對吧？然后后期我要跟這個單位對賬，在開發(fā)成本里面只能查剔除進(jìn)項稅額后的金額，要查全部付款金額怎么做呢？
84785039
2023 02/16 14:03
這樣說老師可以聽懂嗎？
郭老師
2023 02/16 14:05
把上面的銀行存款改成應(yīng)付賬款，然后再做一個借應(yīng)付賬款，貸銀行放款，你看你給他付了多少錢，看這個應(yīng)付賬款不就可以了。
84785039
2023 02/16 14:11
哦，哦。明白，謝謝老師。
郭老師
2023 02/16 14:13
不用客氣，工作愉快
84785039
2023 02/16 17:03
老師好，是不是日后碰到上面類似的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是做一樣的會計處理？應(yīng)付賬款一進(jìn)一出？
郭老師
2023 02/16 17:05
對的，是的，是這么做。
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