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老師，我們公司20年有筆費用支出要調(diào)出來，是在23年的賬上調(diào)以前年度損益調(diào)整，還是反結賬到20年去調(diào)整呢？因為需要把20的報表改申報了，如果是在23年調(diào)的賬，然后又去改20的報表會不會有問題
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你好，要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)整科目。報表申報可以做更正
2023 02/15 09:27
84785013 
2023 02/15 10:17
老師因為這筆報銷款無法追回當時報銷款，23年做賬這樣做可以嗎？
借：營業(yè)外支出 6k
貸：以前年度損益調(diào)整 -6k
小寶老師 
2023 02/15 10:18
不可以以前年度損益調(diào)整對應的科目應該是利潤分配，未分配利潤。
小寶老師
2023 02/15 10:19
調(diào)整以前年度的賬務錯誤，不能影響本期損益。
84785013
2023 02/15 10:20
那我這個分錄要怎么做呢？老師麻煩幫忙寫一下呢
小寶老師
2023 02/15 10:20
借以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配，未分配利潤。
84785013
2023 02/15 12:18
老師問什么做了這比分錄之后，財務報表中的資產(chǎn)負債表未分配利潤數(shù)據(jù)沒有變動呢？只有在利潤表，中體現(xiàn)呢
小寶老師
2023 02/15 12:29
調(diào)整以前年度的，不影響本期損益，直接調(diào)整利潤分配
84785013
2023 02/15 12:41
我知道，但是按照上面的分錄寫了之后，資產(chǎn)負債表沒有變化，未分配利潤期末數(shù)據(jù)減期初數(shù)據(jù)，就不等于利潤表的凈利潤數(shù)據(jù)
小寶老師
2023 02/15 15:09
對的，對的，調(diào)整完以后，本年的利潤表跟本年的資產(chǎn)負債表會會會有這個差額。
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