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去年12月 一筆財務(wù)費用 發(fā)票未回來，我按財務(wù)費用入賬了。今年1月 發(fā)票回來了，還是專票，我該如何做賬？5月匯算清繳是否需要調(diào)賬？謝謝
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同學你好
你是什么會計準則
2023 02/15 09:18
84785031 
2023 02/15 09:27
小企業(yè)會計準則
樸老師 
2023 02/15 09:34
那你就
借進項
借費用科目負數(shù)
這樣
84785031
2023 02/15 09:39
就是借：進項稅額 正數(shù) 同時借：財務(wù)費用 負數(shù) 這樣就可以了嗎？今年的匯算清繳不涉及？
對負債表、利潤表 也沒有影響？
樸老師
2023 02/15 09:49
對的
是這樣的哦?
這個金額小不用做跨年調(diào)整
84785031
2023 02/15 10:09
今年的匯算清繳不涉及嗎
對負債表、利潤表 也沒有影響嗎？
樸老師
2023 02/15 10:18
同學你好
對的
這個沒事的
按照你的財務(wù)報表申報就可以
84785031
2023 02/15 10:20
老師您好 我想多問一下 若按一般會計準則來說， 我該如何做賬呢？
樸老師
2023 02/15 10:28
同學你好
金額大的話需要先紅沖之前的
用以前年度損益調(diào)整
借其他應(yīng)收款
貸以前年度損益調(diào)整
然后再做今年的
借以前年度損益調(diào)整
借進項
貸其他應(yīng)收款
最后再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
84785031
2023 02/15 10:32
那同樣也不涉及今年的匯算清繳嗎
樸老師
2023 02/15 10:40
按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報既可以
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