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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年12月份公戶付了水電費(fèi)，但發(fā)票在今年2023.2月才收到發(fā)票，那需要在12月預(yù)提這筆水電費(fèi)出來(lái)嗎？分錄怎么寫(xiě)
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你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做？
2023 02/13 17:45
84785013 
2023 02/13 17:47
沒(méi)寫(xiě)，12月就做了一筆付款而已，
那12月還需要借預(yù)提費(fèi)用貸應(yīng)收應(yīng)收款嗎
郭老師 
2023 02/13 17:55
姐以前年度損益調(diào)整，
貸預(yù)提費(fèi)用，
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整
84785013
2023 02/13 17:56
老師，你這筆分錄是2月份的？還是12月份的呢？
郭老師
2023 02/13 17:57
一號(hào)二月份做就可以。
郭老師
2023 02/13 17:57
你好
二月份做就可以
84785013
2023 02/13 17:58
我可以在12月份
做借預(yù)提費(fèi)用貸其他應(yīng)收款
然后2月收到發(fā)票就直接附在12月憑證后面，2月就不做憑證了，這樣可以嗎
郭老師
2023 02/13 18:01
你好，這個(gè)預(yù)提費(fèi)用你抵扣不了所得稅呀
84785013
2023 02/13 18:02
發(fā)票在2月份回來(lái)了啊，企業(yè)所得稅匯算清繳前回來(lái)發(fā)票不是都可以扣除的嗎
郭老師
2023 02/13 18:06
可以的啊，但是你不是不做賬務(wù)處理了。
84785013
2023 02/13 18:09
那12月不做預(yù)提費(fèi)用，直接做借管理費(fèi)用，然后2月發(fā)票回來(lái)就附在12月那張憑證后面可以嗎
郭老師
2023 02/13 18:10
可以的，可以這么做的。
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