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工資暫時(shí)不發(fā)，先把個(gè)稅交了，怎么做分錄啊

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/13 14:06
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 如果當(dāng)月發(fā)放上月工資的發(fā)放時(shí): 借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收(付)款--社保、住房公積金個(gè)人部分 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款(實(shí)發(fā)數(shù)) 月底計(jì)提本月工資: 借:管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用/生產(chǎn)成本--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù)) 如果沒(méi)發(fā):補(bǔ)提分錄 借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬-各部門(mén)
2023 02/13 14:08
84785013
2023 02/13 14:10
我現(xiàn)在做1月份的憑證，實(shí)際支付的是12月份的工資。計(jì)提的時(shí)候我做：借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資，然后1月份沒(méi)有發(fā)工資，但是公賬上扣了社保和個(gè)稅，所以我問(wèn)的是實(shí)際扣個(gè)稅的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
樸老師
2023 02/13 14:16
同學(xué)你好 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785013
2023 02/13 14:17
老師。我目前的情況是沒(méi)發(fā)工資先扣個(gè)稅了。這種分錄怎么寫(xiě)
樸老師
2023 02/13 14:25
同學(xué)你好 借應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 貸銀行存款
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