問(wèn)題已解決

老師，純外銷(xiāo)的企業(yè)，進(jìn)項(xiàng)是不是不讓抵扣，要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/13 10:59
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
外貿(mào)企業(yè)出口退稅以進(jìn)貨專(zhuān)用發(fā)票為依據(jù)，要求進(jìn)項(xiàng)不得抵扣。取得專(zhuān)用發(fā)票認(rèn)證后，直接在增值稅申報(bào)表附表二的第26、27、28欄填列。對(duì)有一些地區(qū)可以對(duì)該出口退稅所用的發(fā)票先進(jìn)行抵扣，然后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這種模式需要征得主管稅局同意后方可操作。 根據(jù)國(guó)稅公告201224號(hào)的要求，已抵扣的進(jìn)貨發(fā)票不得申請(qǐng)退稅，因此對(duì)于先抵扣再轉(zhuǎn)出的這種操作(上海地區(qū)多采用該模式)需要先征得主管稅局的認(rèn)可，否則會(huì)有不得退稅的風(fēng)險(xiǎn)。(若采用退稅勾選的則直接按待抵扣進(jìn)行申報(bào))。
2023 02/13 11:03
84785041
2023 02/13 11:09
老師，我們這邊是做退稅勾選的，我想問(wèn)的是房租，住宿費(fèi)等進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票，也是不允許抵扣的吧？要先勾選再轉(zhuǎn)出嗎？因?yàn)檫@些是不能做退稅勾選的，退稅勾選只能勾選進(jìn)貨的成本票？
文文老師
2023 02/13 11:22
是的，要先勾選再轉(zhuǎn)出
84785041
2023 02/13 11:25
老師，我很疑惑，勾選再轉(zhuǎn)出，這不是多此一舉嗎？為什么勾選的時(shí)候不直接點(diǎn)擊不抵扣勾選，做賬時(shí)直接都入費(fèi)用，不就好了？這樣做是不是也可以？
文文老師
2023 02/13 11:39
直接點(diǎn)擊不抵扣勾選，也是可以的。
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