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問題已解決
老師去年做了憑證，借，財務費用10600，貸銀行存款10600，然后今年來了發(fā)票，發(fā)票上不含稅金額是10000，稅金是600，去年的本年利潤已經結轉了10600，我今年怎么用未分配利潤去調整過來
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您好
請問是手續(xù)費的專票進項稅額嗎
2023 02/12 21:32
84785018 
2023 02/12 21:37
是的。專票上的稅額是600，等于我去年的本年利潤多結轉的600，然后是不是跨年了只能用未分配利潤來做調整
bamboo老師 
2023 02/12 21:42
金額不大 可以用當期損益科目
借：財務費用 -600
借：銀行存款 600
84785018
2023 02/12 22:20
老師一般要多大的金額才會有使用未分配利潤去調整
84785018
2023 02/12 22:22
老師你這個分錄的話銀行存款本來是平的，現(xiàn)在會多出來600呢
bamboo老師
2023 02/12 22:32
我傻了 對不起 寫錯科目了?
借：財務費用 -600
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 600
這個根據單位重要性原則來確定 比如虧損了500 現(xiàn)在多了600的利潤 就使單位扭虧為盈了 這種用未分配利潤科目比較合適
84785018
2023 02/12 22:44
老師就這個問題，譬如就要用未分配利潤開調整的話，分錄應該怎么寫
bamboo老師
2023 02/12 22:44
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 600
貸：利潤分配-未分配利潤 600
84785018
2023 02/12 22:47
老師這個能不能寫成借方的未分配利潤-600的，這個未分配利潤借方負數(shù)和貸方正數(shù)代表的業(yè)務性質一樣嗎
bamboo老師
2023 02/12 22:50
這個是未分配利潤貸方增加 不需要寫借方負數(shù)的
84785018
2023 02/12 22:52
那老師這個600元要不要匯算清繳調增了，因為去年的本年利潤少了600
bamboo老師
2023 02/12 22:52
要匯算清繳納稅調整的
84785018
2023 02/12 22:56
那老師如果就用未分配利潤調整的話，就是需要匯算清繳調增600，然后賬的話不需要改，只需要今年做這個分錄，借，應交稅費，進項600，貸，未分配利潤600
bamboo老師
2023 02/12 22:58
是的 這樣理解正確的哈
84785018
2023 02/13 09:37
老師就我昨天發(fā)我那個問題。我們會計賬務處理是這樣調整的，你幫我看一下這樣調整有沒有問題，就是按我們昨天說的，只要直接
借，進項稅額59.77
貸，未分配利潤59.77
我們這個分錄這么復雜對不對的
bamboo老師
2023 02/13 09:40
這不涉及銀行存款 不需要這么麻煩
84785018
2023 02/13 09:43
對呀，其實只要一步到位
借，進項稅額59.77
貸，未分配利潤59.77
老師對嗎
還有他做的未分配利潤是負數(shù)，其實也沒必要這么麻煩，其實就是貸方正數(shù)，老師是不是，所以我們一直問我未分配利潤負數(shù)和未分配利潤正數(shù)有沒有意義上的區(qū)別的
84785018
2023 02/13 09:44
未分配利潤借方負數(shù)和未分配利潤貸方正數(shù)有沒有意義上的區(qū)別
bamboo老師
2023 02/13 11:14
未分配利潤是權益類科目 貸方是增加 所以不寫借方發(fā)生額
84785018
2023 02/13 11:22
那老師一般是哪種科目才會寫借方負數(shù)
bamboo老師
2023 02/13 11:51
比如期間費用沖銷 管理費用之類科目就是借方負數(shù)
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