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業(yè)務(wù)題第一大題的詳細過程
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2023 02/10 21:29
新新老師 
2023 02/10 21:52
1利潤總額=5600-4000+800-660+40-300-760+34+100-250=604
2購買的國債利息收入屬于免稅收入，應(yīng)調(diào)減40
新技術(shù)的研發(fā)費在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，加計扣除75%，應(yīng)調(diào)減60*75%=45
業(yè)務(wù)招待費扣除限額1=70*60%=42，扣除限額=（5600+800）*0.5%=32，取兩者較小值32
應(yīng)調(diào)增70-32=38
公益性捐贈扣除標準=604*12%=72.48，可全額扣除，不需要調(diào)整
綜上應(yīng)調(diào)減40+45-38=47
3應(yīng)納稅所得額=604-47=557
4應(yīng)納企業(yè)所得稅=557*25%=139.25
新新老師
2023 02/10 21:52
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