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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師關(guān)于用平行法編制合并報(bào)表問(wèn)題 東皇公司投資成立了西靈公司子公司問(wèn)題 合并報(bào)表層面 賬務(wù)處理 個(gè)人理解 東皇公司和西靈公司 就是一個(gè)整體 也就是一個(gè)單體公司 站在這個(gè)單體公司看問(wèn)題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
柯南老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好 具體疑問(wèn)是什么呢
2023 02/08 16:06
84784983 
2023 02/08 16:06
也就是我個(gè)人理解哪里對(duì)不對(duì)啊老師
柯南老師 
2023 02/08 16:10
你好 東皇80%股權(quán) 是母公司 西靈是子公司? 單體表就是分開(kāi)記賬? ?合并報(bào)表就是合在一起 是個(gè)整體來(lái)看
84784983
2023 02/08 16:16
老師 第一筆業(yè)務(wù) 站在這個(gè)整體來(lái)看
借 貨幣資金800（子公司
貸 貨幣資金800（母公司）
上面分錄 站在合并層面 是母子公司相互轉(zhuǎn)賬
構(gòu)成貨幣資金 有 銀行存款 庫(kù)存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 這些構(gòu)成 貨幣資金 老師可以 老師在實(shí)際工作中也可以這樣寫嗎
柯南老師
2023 02/08 16:19
你好? ?站在整體角度是這樣? ?但是理論和實(shí)際中不會(huì)有這種分錄? ?合并層面會(huì)將兩公司報(bào)表數(shù)據(jù)相加-可以相互抵消的部分? ?比如應(yīng)收和應(yīng)付 實(shí)收資本和長(zhǎng)投抵消等?
84784983
2023 02/08 16:25
老師 子公司結(jié)轉(zhuǎn)損益 合并層面不需要做賬
母公司結(jié)轉(zhuǎn)損益 合并層面也不需要 做賬
為什么站在合并報(bào)表層面 子公司和母公司的營(yíng)業(yè)收入相加 不等于合并層面貸3910呢
柯南老師
2023 02/08 16:27
你好 子公司1600收入? 母公司 2710收入 應(yīng)該中間有內(nèi)部交易抵消了400吧
84784983
2023 02/08 16:29
老師按照平行法不編寫抵消分錄啊
柯南老師
2023 02/08 16:34
你好 這個(gè)圖片是不是不全 不止收入少了400? 成本也是
84784983
2023 02/08 16:40
這個(gè) 試算平衡表 期初余額 是以母公司的起初余額
但是本期發(fā)生額 借方和貸方包不包括母公司和子公司 比如 貨幣資金的 應(yīng)該是包括母子公司涉及的貨幣資金一起涉及的伙伴資金吧
84784983
2023 02/08 16:40
這個(gè)是 負(fù)債表和利潤(rùn)表 流量表在后面
柯南老師
2023 02/08 16:45
你好 有沒(méi)有單體的報(bào)表? 利潤(rùn)表即可
84784983
2023 02/08 16:46
全部都是簡(jiǎn)表
柯南老師
2023 02/08 16:47
你好 理論講合并報(bào)表=各單體總數(shù)相加的 所以需要看下還有沒(méi)有別的信息
84784983
2023 02/08 16:48
老師來(lái)幫我看一下 這個(gè)貨幣資金借方和貸方數(shù)據(jù)是怎么來(lái)的啊
84784983
2023 02/08 16:48
老師接上圖
柯南老師
2023 02/08 16:52
恩? 圖我看了 的確上面收入相加是1600+2710=4310? ?所以不知道為啥合并角度3910咋出來(lái)的? 如果是實(shí)操例題就別糾結(jié)了? 記住如果沒(méi)有抵消就是相加即可
84784983
2023 02/08 16:53
貨幣資金的借方和貸方余額是什么來(lái)的呢
柯南老師
2023 02/08 16:55
你好 你指的是哪個(gè)表的數(shù)
84784983
2023 02/08 16:55
試算平衡表
84784983
2023 02/08 16:57
老師我又重新提問(wèn)了個(gè)問(wèn)題一起答了嘍
柯南老師
2023 02/08 17:01
好 被別人接了呢? 可以讓別的老師看下
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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