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老師，我們公司的醫(yī)保賬戶在2023.1月份才開戶，但是需要補12.月1月份的 ，關(guān)于12月份的醫(yī)保，需要計提么？12月份只交了社保，沒繳納醫(yī)保
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你好，需要能補上的話，給他需要集體的集體企業(yè)的那一部分就可以的。
2023 02/08 15:32
84784980 
2023 02/08 15:38
可以補的，在2月份能補從11月-1月份的，所以我在12月份賬內(nèi)，調(diào)賬，計提總共單位繳納部分就可以了是吧？
郭老師 
2023 02/08 15:41
可以的，可以這么做的。
84784980
2023 02/08 15:47
那在繳納社保部分。個人應(yīng)承擔(dān)的其他應(yīng)收款內(nèi)要不要包含沒繳納醫(yī)保的費用？
郭老師
2023 02/08 15:50
你好，包含在里面的，只要是個人的都包含。
84784980
2023 02/08 15:52
計提個人社保部分怎么做分錄？
郭老師
2023 02/08 15:53
借管理費用工資，貸應(yīng)付職工薪酬工資。
84784980
2023 02/08 16:01
除了計提公司繳納部分，還需要計提個人部分是么？計提公司部分，是借管理費用-社保，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保。計提個人部分借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資？個人部分為啥不用其他應(yīng)收款呢？
郭老師
2023 02/08 16:03
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
郭老師
2023 02/08 16:03
現(xiàn)在是集體，根本涉及不到其他應(yīng)收款，其他應(yīng)付款你發(fā)放支付的時候才涉及。
84784980
2023 02/08 16:13
所以個人承擔(dān)的部分，不需要計提了？
郭老師
2023 02/08 16:16
需要計提，在工資里面計提。你看一下，我上面給你發(fā)了一個完整的，你帶進數(shù)據(jù)去。
84784980
2023 02/08 16:22
計提工資是：借：管理費用-工資（應(yīng)發(fā)），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（實發(fā)）其他應(yīng)收款-社保（個人部分）是不是這樣？
84784980
2023 02/08 16:23
我們公司是在當(dāng)月發(fā)上個月的工資，繳納當(dāng)月的社保
郭老師
2023 02/08 16:23
不是這么做的，個人負(fù)擔(dān)的社保是從工資里扣除，發(fā)工資的時候才提現(xiàn)。
84784980
2023 02/08 16:27
啥時候用其他應(yīng)付款，啥時候用其他應(yīng)收款呢。老師您給的是正常情況下的流程，我們公司因為剛成立，現(xiàn)在社保和醫(yī)保不是同月同交的。
郭老師
2023 02/08 16:30
你好，你們單位先發(fā)工資，發(fā)了工資從這里面扣除的用其他應(yīng)付款，
如果是先給人家交社保，從工資里扣除的，用其他應(yīng)收款。
84784980
2023 02/08 16:33
我們公司是在當(dāng)月發(fā)上個月的工資，繳納當(dāng)月的社保，所以我們應(yīng)該用的是其他應(yīng)收款這個科目對么
郭老師
2023 02/08 16:35
對的，是的，是這么做，是這么理解的。
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