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實(shí)務(wù)
問題已解決
銷售方是一般納稅人給我們開了專票，稅率開錯(cuò)，應(yīng)該開13%，但是開成了3%，我收到并已經(jīng)認(rèn)證了，這個(gè)情況對我們和他們來說有沒有什么影響？我這邊怎么補(bǔ)繳稅款？銷售方開的3%稅率給我抵扣，我少抵扣了，多交稅了，我們都是按13%開的，他少開了10個(gè)點(diǎn)給我，我當(dāng)時(shí)直接就認(rèn)證了
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根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十六條的規(guī)定，當(dāng)發(fā)票開具稅率與實(shí)際應(yīng)納稅額不符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際應(yīng)納稅額繳納稅款。因此，您應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際應(yīng)納稅額補(bǔ)繳稅款，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)補(bǔ)繳稅款。銷售方開的3%稅率給您抵扣，您可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，但是您需要提供相關(guān)證明材料，以證明您的抵扣是合法的。
2023 02/08 09:53
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