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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我才來這家公司，之前的會(huì)計(jì)喜歡把未認(rèn)證發(fā)票的稅額入賬的時(shí)候計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，我在做1月份賬的時(shí)候，我就做了一筆，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目。摘要：科目劃轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1601205.34，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額1601205.34。我摘要這樣寫，入賬這樣做，都沒問題吧？現(xiàn)在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目已經(jīng)無余額了，都在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目里面了
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可以的，可以這么做的。
2023 02/08 08:03
84784987 
2023 02/08 08:06
老師，之前的會(huì)計(jì)計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，是不是不能計(jì)入這個(gè)科目？未認(rèn)證的應(yīng)該計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額吧？
郭老師 
2023 02/08 08:06
對的，是的，是這么理解，是這么做的。
84784987
2023 02/08 08:06
老師，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目，是在什么情況下適用？
郭老師
2023 02/08 08:12
輔導(dǎo)期納稅人當(dāng)月認(rèn)證了發(fā)票，當(dāng)月不允許抵扣，需要稅務(wù)局比例通過才可以的
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