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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，21年度我多計(jì)提了8000元所得稅費(fèi)用，現(xiàn)在我把多計(jì)提的沖掉了，如圖分錄對(duì)不對(duì)
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你好，如果多計(jì)提的金額是8331.67，那么沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)分錄是對(duì)的?
2023 02/07 15:15
84785004 
2023 02/07 15:20
可是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅有借方余額，如圖，這樣對(duì)么
84785004
2023 02/07 15:20
如圖，接上面問題
鄒老師 
2023 02/07 15:20
你好，之前多計(jì)提的時(shí)候
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
在 沖銷之后，應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅余額就是0啊?
84785004
2023 02/07 15:22
電腦沒顯示0，是哪里錯(cuò)誤了么？圖片123是以前計(jì)提繳納退稅的分錄，您看一下哪里出問題了
鄒老師
2023 02/07 15:24
你好，你只是多計(jì)提（不涉及第二筆和第三筆分錄才是啊）
84785004
2023 02/07 15:27
123分錄是21年做的，季度提所得稅，我也繳納了，22年做匯算清繳的時(shí)候退稅，我做的分錄3，但是我忘記沖計(jì)提的所得稅，分錄4是我要沖的分錄
鄒老師
2023 02/07 15:27
你好，到底僅僅是多計(jì)提了呢？?
還是匯算清繳對(duì)多交稅款的退回呢？?
84785004
2023 02/07 15:30
多計(jì)提了，也多交了，后來(lái)退稅了，那我也應(yīng)該把多計(jì)提的沖掉，我現(xiàn)在準(zhǔn)備沖多計(jì)提的所得稅
鄒老師
2023 02/07 15:30
你好，那退回的完整的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84785004
2023 02/07 15:36
老師的意思我退稅的分錄做錯(cuò)了，借:以前年度損益調(diào)整，貸:以前年度損益調(diào)整，其實(shí)就是沖多計(jì)提的分錄，是么
鄒老師
2023 02/07 15:37
你好，那退回的完整的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84785004
2023 02/07 15:39
有疑問，我的意思您做的分錄，就是退稅以及沖多提的所得稅是么
鄒老師
2023 02/07 15:40
你好，匯算清繳退回的完整的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
僅僅是沖銷多計(jì)提的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整
84785004
2023 02/07 15:42
好的，老師，您的講解非常明白
鄒老師
2023 02/07 15:42
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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