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專(zhuān)用發(fā)票金額與付款金額不一致的原因主要有兩種：一是開(kāi)票錯(cuò)誤，二是實(shí)付錯(cuò)誤。開(kāi)票錯(cuò)誤可能是開(kāi)票人在開(kāi)票時(shí)，開(kāi)出錯(cuò)誤金額，或發(fā)生了折扣現(xiàn)金情況等。實(shí)付錯(cuò)誤則是支付方忘記或者沒(méi)有按照正確金額實(shí)付，導(dǎo)致實(shí)付金額與發(fā)票金額不一致。 賬務(wù)處理一般都應(yīng)做好以下幾步：一是進(jìn)行記錄，記錄當(dāng)時(shí)發(fā)生的實(shí)際情況；二是進(jìn)行沖銷(xiāo)，將原發(fā)票與新發(fā)票沖銷(xiāo)，確認(rèn)付款金額；三是糾正臺(tái)賬，將開(kāi)具的新發(fā)票的金額及其他情況正確地記錄到臺(tái)賬中；四是進(jìn)行保存，記錄新發(fā)票、原發(fā)票以及相關(guān)憑證等。 案例：某公司收到一份專(zhuān)用發(fā)票，發(fā)票金額為1000元，但實(shí)際支付金額只有900元，為了解決此類(lèi)情況，該公司可以首先通知供應(yīng)商重新開(kāi)具新的發(fā)票，發(fā)票金額為900元，然后將原發(fā)票與新發(fā)票做沖銷(xiāo)處理，并根據(jù)實(shí)際付款金額（900元），在臺(tái)賬上登記修改專(zhuān)用發(fā)票的金額信息，以及對(duì)相關(guān)的發(fā)票憑證等進(jìn)行歸檔保存。