免費問答

一、小規(guī)模納稅人通用申報表填寫方法： 1、申報表頭部要填寫完整，包括“納稅人名稱”、“納稅人識別號”、“賬期”等信息。 2、填表內(nèi)容需要根據(jù)“月度納稅申報表”2015版進行填寫，具體填寫視公司業(yè)務(wù)而定，根據(jù)“發(fā)生額”進行填表。 3、計算稅額：稅額=應(yīng)納稅額×稅率。 4、“本月銷項稅額”、“本月進項稅額”須根據(jù)“增值稅稅費月報表”中的“應(yīng)納稅額合計”填寫。 5、填寫完畢后，需根據(jù)“應(yīng)納稅額合計”與“實繳稅款”是否一致，做出相應(yīng)的處理。 案例： 小明公司是一個小規(guī)模納稅人，2021年1月份的納稅申報表如下： 納稅人名稱：小明公司 納稅人識別號：123456789 賬期：2021年1月 應(yīng)納稅額合計 3500 項目 發(fā)生額 稅率 稅額 1.本月銷售金額 10000 3% 300 2.本月購買材料 5000 3% 150 3.本月外協(xié)費用 2000 0% 0 實繳稅款：450