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現(xiàn)金流量表是根據(jù)會(huì)計(jì)收支記錄，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)性，綜合反映某一單位（企業(yè)）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中現(xiàn)金流入、流出情況的會(huì)計(jì)報(bào)表。其基礎(chǔ)包括：企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)；企業(yè)期初和期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的余額；因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出；計(jì)提的稅款；發(fā)生的現(xiàn)金交易；發(fā)生的一般日常活動(dòng)等。