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現(xiàn)金流量表是根據(jù)會計收支記錄，以及企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流動性，綜合反映某一單位（企業(yè)）經(jīng)營活動中現(xiàn)金流入、流出情況的會計報表。其基礎(chǔ)包括：企業(yè)的經(jīng)營活動、投資活動和融資活動；企業(yè)期初和期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的余額；因經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出；計提的稅款；發(fā)生的現(xiàn)金交易；發(fā)生的一般日常活動等。