免費(fèi)問(wèn)答

小規(guī)模企業(yè)季末結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的步驟主要有：一、準(zhǔn)備資料。二、計(jì)稅。三、抵扣。四、支付稅款。 1、準(zhǔn)備資料：首先，在結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)前，需要匯總本期取得各項(xiàng)收入，收取當(dāng)期各項(xiàng)支出，確定應(yīng)納稅額，并準(zhǔn)備完整應(yīng)稅收入季報(bào)表和營(yíng)業(yè)成本費(fèi)用季報(bào)表等資料。 2、計(jì)稅：根據(jù)企業(yè)具體稅率，結(jié)合應(yīng)納稅額及企業(yè)實(shí)際稅前損益情況，計(jì)算本期應(yīng)納稅額，以及各種專項(xiàng)扣除和減免。 3、抵扣：根據(jù)企業(yè)所得稅繳款書(shū)備案清單，進(jìn)行稅費(fèi)抵扣，以便獲得稅費(fèi)減免。 4、支付稅款：按照本期應(yīng)納稅額，支付本期納稅，以便完成本期稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的時(shí)間一般是按月報(bào)結(jié)，或者按季報(bào)結(jié)，季報(bào)結(jié)主要是4個(gè)季度報(bào)結(jié)，即3月份結(jié)轉(zhuǎn)1月-3月稅費(fèi)；6月份結(jié)轉(zhuǎn)4月-6月稅費(fèi)；9月份結(jié)轉(zhuǎn)7月-9月稅費(fèi)；12月份結(jié)轉(zhuǎn)10月-12月稅費(fèi)。