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老師，公司發(fā)放年終獎如何做分錄
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你好
計提，借：管理費用等科目 ??， ??????貸：應付職工薪酬
發(fā)放，借：應付職工薪酬， ????貸：銀行存款等科目??
2023 02/06 16:39
84784977 
2023 02/06 16:43
那老師這筆年終獎金是1月份過年前發(fā)給員工，但個稅是和2月份工資合并一起申報的，要如何做分錄呢
鄒老師 
2023 02/06 16:45
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
84784977
2023 02/06 16:47
這樣做的話沒有個稅金額，要先計提申報2月工資中才會體現(xiàn)，那豈不這次獎金屬于2023年的，不然匯算清繳要調(diào)嗎
鄒老師
2023 02/06 16:48
你好，計提的分錄是去年，發(fā)放的分錄是今年啊?
84784977
2023 02/06 16:49
發(fā)放的時候是借：應付職工薪酬～獎金還是寫職工工資呢
鄒老師
2023 02/06 16:50
你好，發(fā)放的時候，借方是：應付職工薪酬—工資?
84784977
2023 02/06 16:51
那不寫不體現(xiàn)年終獎嗎
鄒老師
2023 02/06 16:51
你好，年終獎也是通過? 工資明細核算啊?
84784977
2023 02/06 16:53
我的意思是寫年終獎會算入2022的工資嗎，不寫就是2023年的成本，擔心到時匯算清繳調(diào)整
鄒老師
2023 02/06 16:54
你好，年終獎，本來就會計入當年的工資啊
84784977
2023 02/06 16:56
我不寫年終獎就寫工資就是算2023年的工資呀，老師明白我的意思了嗎
84784977
2023 02/06 16:56
現(xiàn)在是申報了的是在2023年1月份的個稅
鄒老師
2023 02/06 16:57
你好，你申報個人所得稅，可以按全年一次性獎金。
你做賬的時候，明細科目可以就是工資啊?
84784977
2023 02/06 16:58
關鍵是在合并一月份工資申報的，不是按全年一次性獎金
鄒老師
2023 02/06 16:59
你好，那說明你申報所屬期不對啊?
84784977
2023 02/06 17:02
是的，實際是這么申報的，那就按2023年的成本可以嗎，不寫年終獎，寫工資
鄒老師
2023 02/06 17:03
你好，不可以，因為2022年的年終獎，不屬于2023年的成本啊
84784977
2023 02/06 17:05
那就不寫年終獎，體現(xiàn)工資的名字可以嗎
鄒老師
2023 02/06 17:05
你好，不可以，因為2022年的年終獎，不屬于2023年的成本啊
（是針對這個回復有什么疑問嗎）
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