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老師，我們公司有給員工發(fā)放年終獎，然后這部分也交稅了，是不是需要分別做計提和發(fā)放的分錄呀，具體應該怎么做分錄呀
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學員你好，需要做分錄，計提年終獎時： 交個稅時：借：應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款
借：管理費用 /銷售費用/生產(chǎn)成本等
貸：應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
應付職工薪酬-公積金
其他應付款 -個人承擔社保
其他應付款 -個人承擔公積金
應交稅費-個人所得稅
04/15 17:30
84785025 
04/15 17:37
老師應該先計提再繳納對吧，就是先借管理費用，貸應付職工薪酬，最后就是繳納時候借應交稅費貸銀行存款
wency老師 
04/15 17:48
看公司的做賬思維，一般是先計提再繳納，但是有的企業(yè)是先交再計提，最終月末也都是一個結果，建議按照正規(guī)的來，還是先計提比較好。
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