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問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，2022年12月做賬時，計提工資時，計提了工會經(jīng)費，但是小規(guī)模也不用繳納工會經(jīng)費吧？我報稅時沒看到工會經(jīng)費的稅種，，那我現(xiàn)在2023年1月做賬時是不是需要紅沖了上年計提的工會經(jīng)費？？跨年怎么紅沖呢
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是
借應付職工薪酬、工會經(jīng)費，
貸利潤分配，未分配利潤
匯算清繳調增
2023 02/06 15:03
84784953 
2023 02/06 15:07
啥意思沒看懂？就是小規(guī)模不用繳納工會經(jīng)費是吧
84784953
2023 02/06 15:08
我2022年計提工會經(jīng)費會計分錄為:借:管理費用-工會經(jīng)費
貸:應交稅費-工會經(jīng)費
那我現(xiàn)在跨年紅沖咋寫分錄
郭老師 
2023 02/06 15:09
你這個分錄做錯了，知道嗎？借管理費用工會經(jīng)費貸應付職工薪酬，工會經(jīng)費他不做應交稅費的，應交稅費里面核算沒有他。借應交稅費、工會經(jīng)費，貸、利潤分配、未分配利潤匯算性交調增不允許抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 17:04
那我現(xiàn)在跨年了怎么紅沖去年12月份做錯的計提工會經(jīng)費的會計分錄？？
郭老師
2023 02/06 17:07
借應交稅費、工會經(jīng)費，貸、利潤分配、未分配利潤匯算性交調增不允許抵扣，你多抵扣了。
84784953
2023 02/06 23:00
那借方的管理費用不用管了？
匯算清繳調整，指的是哪個科目匯算清繳調整？在哪個科目下調贈？
郭老師
2023 02/06 23:15
是的
跨年了調增工會經(jīng)費
職工薪酬明細表
工會經(jīng)費實際金額稅收金額都是0
帳在金額填寫計提的
看不懂拿出這個表格看下
我寫的這些里面都有
84784953
2023 02/07 10:10
老師，是不是小規(guī)模納稅人不用計提工會經(jīng)費
郭老師
2023 02/07 10:13
你好，你需要交就寄體，不需要交就不用做。
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