問(wèn)題已解決

老師，您好，我們是一般納稅人，7月我們來(lái)了負(fù)數(shù)專票，沒(méi)有開(kāi)正數(shù)發(fā)票，8月再來(lái)正數(shù)發(fā)票能抵扣7月負(fù)數(shù)發(fā)票的增值稅嗎

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/06 14:42
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
答：根據(jù)國(guó)家稅收管理規(guī)定，企業(yè)在開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)，如果有負(fù)數(shù)發(fā)票，需要在本月補(bǔ)開(kāi)正數(shù)發(fā)票才可以抵扣負(fù)數(shù)發(fā)票；如果不是本月補(bǔ)開(kāi)的正數(shù)發(fā)票，則不能用來(lái)抵扣7月負(fù)數(shù)發(fā)票的增值稅，因此8月補(bǔ)開(kāi)的正數(shù)發(fā)票不能抵扣7月負(fù)數(shù)發(fā)票的增值稅。此外，企業(yè)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，還要注意不要將負(fù)數(shù)發(fā)票用于抵扣任何稅收。
2023 02/06 14:54
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