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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們是小規(guī)模納稅人，計(jì)提及發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄怎么做？計(jì)提工資時(shí)用不用計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)？我們公司沒(méi)有開(kāi)社保賬戶，不用計(jì)提社保之類的
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工資計(jì)提和發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄怎么做？
1、工資計(jì)提
借：管理費(fèi)用-工資
? ? ? ?管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分)
? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
2、扣社保費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
? ? ? ?其他應(yīng)收款-社保費(fèi)(個(gè)人部分)
? ? ? ?貸：銀行存款
3、次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
? ? ? ? ? ? ? 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2023 02/06 11:18
84784953 
2023 02/06 11:22
但是我們公司沒(méi)有開(kāi)社保，不用給員工上社保，就不用管社保的分錄了吧？
84784953
2023 02/06 11:24
計(jì)提工資時(shí)還用不用計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)
小寶老師 
2023 02/06 11:24
是的，沒(méi)有可以先不用管的
84784953
2023 02/06 11:26
計(jì)提工資時(shí)還用計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小寶老師
2023 02/06 11:27
不用的，不用計(jì)提的
84784953
2023 02/06 11:29
是因?yàn)樾∫?guī)模嗎？所以不用計(jì)提，要是一般納稅人就需要計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)吧
小寶老師
2023 02/06 11:32
這個(gè)看咱們交不繳納，不交不用的
84784953
2023 02/06 11:34
那我2022年12月份計(jì)提了工會(huì)經(jīng)費(fèi)。現(xiàn)在2023年1月份做賬時(shí)是不是要紅沖了??？跨年了怎么紅沖，分錄咋寫
小寶老師
2023 02/06 11:35
直接沖未分配利潤(rùn)就可以的
84784953
2023 02/06 11:39
我們結(jié)轉(zhuǎn)期間損益時(shí)，沒(méi)有未分配利潤(rùn)??？具體跨年紅沖上年計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄咋寫？老師能幫我寫一下嗎？我有點(diǎn)懵
小寶老師
2023 02/06 12:05
你肯定有未分配利潤(rùn)這個(gè)科目的，你看一下你的科目余額表。
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