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經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額，即指經(jīng)營所得的現(xiàn)金凈額減去營運(yùn)資金的現(xiàn)金凈額，是衡量一個(gè)企業(yè)經(jīng)營效率的重要指標(biāo)之一。營運(yùn)資金是指企業(yè)用于營運(yùn)的資金，也就是墊支的資金，不屬于經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流，只是暫時(shí)用于經(jīng)營活動(dòng)的資金。比如，一家公司向銀行借款用于生產(chǎn)制造產(chǎn)品，該項(xiàng)借款就屬于營運(yùn)資金，而該公司制造出的產(chǎn)品銷售產(chǎn)生的現(xiàn)金收入才屬于經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。