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請問，勞務公司簽了一個合同，發(fā)工資由甲方代付了，開票了180萬，甲公司付了180萬，做賬直接用甲方代給民工的轉款回單來做賬嗎
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做賬直接用甲方代給民工的轉款回單來做賬，可以
2023 02/06 11:08
84785030 
2023 02/06 11:10
之前開票，借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費 甲方代付 借 主營業(yè)務成本 貸 應收賬款，附件甲方代付銀行回單，工資表考勤表，是這樣嗎
文文老師 
2023 02/06 11:20
是的，甲方代付 借 主營業(yè)務成本 貸 應收賬款，附件甲方代付銀行回單，工資表考勤表
84785030
2023 02/06 11:29
好的，那老師做賬需要做計提工資的分錄嗎
文文老師
2023 02/06 11:40
這種方式下，不需要做計提工資的分錄
84785030
2023 02/06 11:43
就是說只有公司員工才計提工資嗎
84785030
2023 02/06 11:47
那申報個稅，還是按工資薪金來申報嗎
文文老師
2023 02/06 11:51
申報個稅，還是按工資薪金來申報
84785030
2023 02/06 11:54
有個問題是，去年民工工資做賬全都是計提了的，這樣如果被查賬會怎么樣了，可以怎么補救一下不了
文文老師
2023 02/06 12:26
為保持一致性，今年可以通過應付職工薪酬過渡一下
84785030
2023 02/06 12:31
就是去年民工工資計提通過應付職工薪酬，今年的也做成應付職工薪酬嗎
文文老師
2023 02/06 12:32
是的。就是這個意思。
84785030
2023 02/06 12:35
那是不是申報殘保金的時候，就要按計提的工資，就包括民工工資了嘛
文文老師
2023 02/06 14:23
申報殘保金的時候，就要按計提的工資， 包括民工工資
84785030
2023 02/06 14:31
好的，如果稅務稽查，計提了民工工資，會不會喊補買社保了
文文老師
2023 02/06 14:43
嚴格按社保法，是需要的，但實務中，還是很少見，很少要求補
84785030
2023 02/06 14:48
好的，那今年做賬，要不直接不計提民工工資了，不然殘保金交的多，這樣可以嗎
文文老師
2023 02/06 14:58
殘保金建議還是正常申報繳納。
84785030
2023 02/06 15:03
殘保金里面工資金額不包含民工工資金額嘛，如果做賬不計提民工工資的話，只是公司員工金額嗎
文文老師
2023 02/06 15:14
包含民工工資金額
因為同時也按工資申報個稅了
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