問題已解決

我是核定增收小規(guī)模，這個(gè)季度開了負(fù)數(shù)發(fā)票收入小于0，增值稅申報(bào)的時(shí)候?yàn)槭裁炊悇?wù)老師要讓我把負(fù)數(shù)發(fā)票更正改到去年開正數(shù)的時(shí)期還退稅，不是很理解，可以把負(fù)數(shù)發(fā)票填到去年開正數(shù)的時(shí)候嗎？那時(shí)交稅了現(xiàn)在更改了不是就少交稅退稅了？

84785020| 提問時(shí)間：2023 02/06 10:32
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答
齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
負(fù)數(shù)發(fā)票是不允許在增值稅申報(bào)中使用的，如果有負(fù)數(shù)發(fā)票，則必須對去年的正數(shù)發(fā)票進(jìn)行補(bǔ)正，將負(fù)數(shù)發(fā)票拆分到去年的正數(shù)發(fā)票上，這樣就可以將負(fù)數(shù)發(fā)票轉(zhuǎn)換為正數(shù)發(fā)票，并列入增值稅申報(bào)。但請注意，做這件事的時(shí)候必須事先與稅務(wù)機(jī)關(guān)共同核定，以確保申報(bào)準(zhǔn)確性。而且，拆分后的正數(shù)發(fā)票，當(dāng)季度報(bào)稅時(shí)，如果實(shí)際繳納金額小于正常繳納金額，則需要補(bǔ)繳，或者拆分后的正數(shù)發(fā)票過去錯(cuò)過稅款，繳納金額小于正常，則可以申請部分退稅。
2023 02/06 10:44
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~