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現(xiàn)金流量表的本月期末現(xiàn)金余額和本年累計(jì)現(xiàn)金余額不一定要一致。這兩個(gè)指標(biāo)都是用來(lái)衡量企業(yè)的現(xiàn)金流的一種指標(biāo)，但本月期末現(xiàn)金余額主要是衡量當(dāng)月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而本年累計(jì)現(xiàn)金余額則是衡量從本年度開(kāi)始直到當(dāng)月期末企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流。本月期末現(xiàn)金余額可能因?yàn)橛涃~差錯(cuò)等原因而存在偏差，但是本年累計(jì)現(xiàn)金余額是根據(jù)每月期末現(xiàn)金余額匯總而成，一般是可以準(zhǔn)確反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的指標(biāo)。 舉例來(lái)說(shuō)，我們來(lái)看一個(gè)某公司的現(xiàn)金流量表：本月期末現(xiàn)金余額為40萬(wàn)，本年累計(jì)現(xiàn)金余額為130萬(wàn)，可以看出這一月公司投入了90萬(wàn)的現(xiàn)金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，剩余現(xiàn)金余額為40萬(wàn)。從本年累計(jì)現(xiàn)金余額來(lái)看，這家公司從本年1月1日至本月31日整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中現(xiàn)金余額為130萬(wàn)，明顯是高于本月末余額的，可以看出本月投入的90萬(wàn)在本月之前的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中公司的累計(jì)投入有更多的現(xiàn)金。 總而言之，在現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金余額不同指標(biāo)可以反映不同的現(xiàn)金流，它們的大小也不一定要一致，所以本月期末現(xiàn)金余額跟本年累計(jì)現(xiàn)金余額不一定要一致。