免費(fèi)問(wèn)答

在增值稅申報(bào)表中，專(zhuān)票金額和普票金額超過(guò)四十五萬(wàn)的，普票金額只有十六萬(wàn)的情況下，普票金額應(yīng)該填寫(xiě)在第5欄。因?yàn)楦鶕?jù)《增值稅暫行條例》，當(dāng)專(zhuān)票和普票金額合計(jì)超過(guò)四十五萬(wàn)時(shí)，普票要按超過(guò)部分合計(jì)金額填寫(xiě)第5欄，專(zhuān)票填寫(xiě)剩余部分金額第18欄，以及對(duì)應(yīng)的稅率和稅額。 拓展知識(shí)：增值稅申報(bào)表中，第5欄是“免稅收入”，第18欄是“應(yīng)稅收入”，第19欄是“增值稅”，也就是說(shuō)，免稅的普票金額填寫(xiě)在第5欄，應(yīng)稅的專(zhuān)票金額填寫(xiě)在第18欄，稅率及稅額則填寫(xiě)在第19欄。