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小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅附列資料①怎么填
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速問(wèn)速答小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅附列資料①填寫要求:主要包括有關(guān)“購(gòu)銷發(fā)票”、“進(jìn)項(xiàng)發(fā)票”、“服務(wù)收入發(fā)票”、“進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)”、“抵扣發(fā)票”、“其他費(fèi)用發(fā)票”6個(gè)部分資料的填寫:
一、購(gòu)銷發(fā)票部分,要求填寫開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)買方名稱、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(不含稅)及稅額等大類資料;
二、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票部分,要求填寫開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、銷售方名稱、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(不含稅)及稅額等大類資料;
三、服務(wù)收入發(fā)票部分,要求填寫開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、服務(wù)項(xiàng)目、金額(不含稅)及稅額等大類資料;
四、進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)部分,要求填寫開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、銷售方名稱、商品名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(不含稅)及稅額等大類資料;
五、抵扣發(fā)票部分,要求填寫開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、發(fā)票內(nèi)容、金額(不含稅)及稅額等大類資料;
六、其他費(fèi)用發(fā)票部分,要求填寫開票日期、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、費(fèi)用項(xiàng)目、金額(不含稅)及稅額等大類資料;
案例:某家零售公司,采購(gòu)某品牌電視機(jī)500臺(tái),商品單價(jià)1000元,其中采購(gòu)發(fā)票提供采購(gòu)方的名稱、購(gòu)買品牌、型號(hào)、規(guī)格等商品相關(guān)信息,數(shù)量500臺(tái)、金額5000元(不含稅)、稅額750元、價(jià)稅合計(jì)5750元。
2023 02/05 22:39
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