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小規(guī)模企業(yè)上個季度開了3%的專票，隨后開了相同稅額的普票，這個季度才紅沖專票，請問上個季度專票交的稅可以申請退稅嗎？還是留抵在稅務(wù)局里作為本季度收入的抵扣，如果本季度沒有收入，那么能不能在本季度申報后進行退稅呢？

84785027| 提問時間：2023 02/05 20:04
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李老師2
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,初級會計師,CMA
小規(guī)模企業(yè)在上個季度開了3%的專票，隨后開了相同稅額的普票，這個季度才紅沖專票，在這種情況下，可以申請退稅。但是如果上個季度開的專票已經(jīng)抵扣過本季度的收入，這時就不可以申請退稅了。可以以某家公司為例，上個季度該公司開出專票，稅額是10萬元，而本季度的收入也有10萬元，兩者抵扣，所以在本季度的申報后就不可以進行退稅了。
2023 02/05 20:10
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