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老師，我計提了1月工資，社保，公積金，然后應(yīng)付職工薪酬科目余額表貸方?余額了
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同學(xué)，你好！你1月份是計提的，計提的時候分錄：
借：管理費用-工資
其他應(yīng)付款（個人承擔(dān)部分社保費）
其他應(yīng)付款（個人承擔(dān)部分公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以，貸方是對的。
2023 02/05 17:47
陳珊萍老師 
2023 02/05 17:51
社保費、公積金分為兩部分，一個部分是職工個人承擔(dān)的，一部分是公司承擔(dān)的
個人承擔(dān)的部分在工資里面扣
等到公司實際扣繳社保費時，會計分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)社保費
貸：其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)公積金
不好意思 ，上面打錯了，改為其他應(yīng)收款就可以
陳珊萍老師
2023 02/05 17:56
計提時，
借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
公司繳納當(dāng)月社保費用，公司的一部分由公司承擔(dān)，職工的一部分扣職工當(dāng)月工資費用：
借：管理費用-社保費
其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)社保費部分
其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)公積金部分
貸：銀行存款
同時，個人承擔(dān)的部分在個人當(dāng)月工資中扣減：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)社保費部分
其他應(yīng)收款-個人承擔(dān)公積金部分
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