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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我計(jì)提了1月工資，社保，公積金，然后應(yīng)付職工薪酬科目余額表貸方?余額了
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同學(xué)，你好！你1月份是計(jì)提的，計(jì)提的時(shí)候分錄：
借：管理費(fèi)用-工資
其他應(yīng)付款（個(gè)人承擔(dān)部分社保費(fèi)）
其他應(yīng)付款（個(gè)人承擔(dān)部分公積金）
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以，貸方是對(duì)的。
2023 02/05 17:47
陳珊萍老師 
2023 02/05 17:51
社保費(fèi)、公積金分為兩部分，一個(gè)部分是職工個(gè)人承擔(dān)的，一部分是公司承擔(dān)的
個(gè)人承擔(dān)的部分在工資里面扣
等到公司實(shí)際扣繳社保費(fèi)時(shí)，會(huì)計(jì)分錄：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保費(fèi)
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)公積金
不好意思 ，上面打錯(cuò)了，改為其他應(yīng)收款就可以
陳珊萍老師
2023 02/05 17:56
計(jì)提時(shí)，
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
公司繳納當(dāng)月社保費(fèi)用，公司的一部分由公司承擔(dān)，職工的一部分扣職工當(dāng)月工資費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保費(fèi)部分
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)公積金部分
貸：銀行存款
同時(shí)，個(gè)人承擔(dān)的部分在個(gè)人當(dāng)月工資中扣減：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保費(fèi)部分
其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)公積金部分
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