免費(fèi)問答

答：納稅調(diào)增后補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅小規(guī)模納稅人，應(yīng)當(dāng)采用以下有關(guān)企業(yè)所得稅的分錄：1、企業(yè)所得稅收入科目借方記錄補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額；2、應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸方記錄補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額；3、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提貸方記錄補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額；4、應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)提借方記錄補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額。 拓展知識(shí):企業(yè)所得稅小規(guī)模納稅人除了上述四種分錄之外，還需要將補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅錄入稅款計(jì)算表，并提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)。另外，小規(guī)模納稅人補(bǔ)繳企業(yè)所得稅后，還可以申請企業(yè)所得稅減免，以減輕稅收負(fù)擔(dān)。