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老師你好，今年有電子退庫，電子退庫發(fā)生時，需要及時將其計入未分配利潤科目，是正確的。但是，在驗算資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的勾稽關(guān)系時，差額正好是這個電子退庫的金額，這也是正常的現(xiàn)象，因為，在準(zhǔn)備利潤表時，貸款還款事項發(fā)生時，未分配利潤科目需要做減少計提，因為這部分資金不是本公司創(chuàng)收的，而是先被計入未分配利潤科目。同時在利潤表中，有期末平衡額的科目，這種情況下，需要根據(jù)貸方的金額，做出應(yīng)答貸方的計提，抵消未分配利潤科目減少的金額，最終，就會出現(xiàn)差額正好是這個電子退庫的金額的情況?？偟膩碚f，這么做是正確的，但是，在此之前，必須對貸款余額有個準(zhǔn)確的把控，以免遺漏了貸款相關(guān)的部分。 從財務(wù)報表的整個準(zhǔn)備過程來看，有完整的內(nèi)部控制體系，只要秉承正確的會計原則，在正確把握會計科目余額的基礎(chǔ)上，就能夠達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表之間勾稽一致的結(jié)果。