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根據(jù)我國稅收法實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，企業(yè)在本期結(jié)轉(zhuǎn)所得稅前，應(yīng)當(dāng)先根據(jù)企業(yè)所得稅法令、會計(jì)準(zhǔn)則和中國會計(jì)準(zhǔn)則等法令，進(jìn)行所得稅的計(jì)提。由此可見，要想結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅，首先要對所得稅進(jìn)行計(jì)提。您7月份所做的賬本是沒有計(jì)提企業(yè)所得稅的，因此在7月份不能進(jìn)行計(jì)提，您可以在下個月調(diào)整賬本，將6月份未計(jì)提的企業(yè)所得稅計(jì)提上，這樣在7月份就可以進(jìn)行所得稅的結(jié)轉(zhuǎn)了。 拓展知識：企業(yè)所得稅計(jì)提也有自動計(jì)提的功能。如果某個企業(yè)每月有一定的稅金計(jì)提，那么每月會自動按照規(guī)定的金額進(jìn)行計(jì)提，而不需要手動計(jì)提的操作。這可以省去財(cái)務(wù)人員大量的工作量，使企業(yè)更好地拓展經(jīng)營，減少后期財(cái)務(wù)檢查出現(xiàn)稅款問題的可能性。