免費問答

上期留抵的進項結(jié)轉(zhuǎn)步驟其實很簡單：首先在本期發(fā)票中錄入留抵上期的增值稅發(fā)票，按照正常流程開具發(fā)票，在開票未核銷時，選擇結(jié)轉(zhuǎn)到下期。它就會在發(fā)票表頭存儲這筆發(fā)票數(shù)據(jù)，并分別生成兩個表體：一個是留抵稅額，一個就是本期的進項金額，當發(fā)票核銷的時候，這些稅額會被結(jié)轉(zhuǎn)下期。 所以答案是，上期留抵的進項這個月是可以直接把上期留抵的稅額同這期的進項加一起做結(jié)轉(zhuǎn)的。 拓展知識：結(jié)轉(zhuǎn)下期還可以有另外一種方式，就是本期可以直接開具進項稅額轉(zhuǎn)出發(fā)票，具體步驟是在準備開票時，在完成系統(tǒng)錄入后，將數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至下期，同時系統(tǒng)會自動標記為已轉(zhuǎn)出，從而可以避免在下期計算時重新錄入增值稅發(fā)票明細。