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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好 我是一般納稅人 開(kāi)的普通發(fā)票抵扣不了 又跨月了 得上稅 怎么補(bǔ)救
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速問(wèn)速答首先,對(duì)于已開(kāi)普通發(fā)票無(wú)法抵扣且又跨月而得上稅的情況,可以先將此筆開(kāi)票記錄轉(zhuǎn)換為差額稅票,并在后期申報(bào)當(dāng)前月的增值稅時(shí)進(jìn)行抵扣,可以避免月度繳納的稅率過(guò)高。此外,如果該筆收發(fā)票已經(jīng)申報(bào)過(guò),而未抵扣,則可以在下個(gè)月的申報(bào)時(shí),將該筆發(fā)票記錄為差額稅票,可以抵扣上月未抵扣而造成稅款過(guò)高的情況。例如,1月份開(kāi)具普通發(fā)票,但因跨月未抵扣,2月份繳納增值稅時(shí),可以將1月購(gòu)買(mǎi)物品記錄為差額稅票,在2月份抵扣上月的稅款,避免漏稅的情況。
2023 02/05 10:54
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