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老師您好，針對飯店主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)處理的情況，建議您采用“先做假退庫，再做成本結(jié)轉(zhuǎn)”的辦法。首先，憑據(jù)食材或酒水等庫存數(shù)量，記一筆假退庫憑證；其次，將主營業(yè)務(wù)成本歸入收入里面，可以根據(jù)具體情況將主營業(yè)務(wù)成本歸入營業(yè)收入費用科目，或出售商品收入中；最后，憑據(jù)主營業(yè)務(wù)成本等流出支出的實際情況，記一筆主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。 拓展知識：成本結(jié)轉(zhuǎn)是指發(fā)生在本期間的成本，不能當期內(nèi)完全支出時，就把這部分成本結(jié)轉(zhuǎn)到下期間去。在財務(wù)管理中存在兩種成本結(jié)轉(zhuǎn)方式：差額法和比例法。其中，差額法即按未完成部分加上本期新增部分，結(jié)轉(zhuǎn)到下期；比例法則是按本期及未完成部分總金額的比例，結(jié)轉(zhuǎn)到下期。