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期初現(xiàn)金2021.1.1日100元指的是該日當(dāng)時(shí)企業(yè)資產(chǎn)賬戶中的現(xiàn)金金額，實(shí)收資本指的是實(shí)際收到的股東權(quán)益貢獻(xiàn)的貨幣資本，開設(shè)T賬戶結(jié)出現(xiàn)金，指的是企業(yè)利用實(shí)收資本、銀行存款發(fā)生額進(jìn)行手續(xù)處理，向T賬戶打款之后，從T賬戶結(jié)出現(xiàn)金，這樣企業(yè)就可以得到現(xiàn)金流，用于開展正常的經(jīng)營活動(dòng)。期末余額指的是實(shí)際結(jié)余的資產(chǎn)賬戶余額，它由營業(yè)收入、營業(yè)成本、財(cái)務(wù)費(fèi)用等減去營業(yè)支出和財(cái)務(wù)費(fèi)用而確定。 拓展知識(shí)：實(shí)收資本是由股東補(bǔ)充的資金，財(cái)務(wù)人員可以以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，通過合理的分析運(yùn)用，了解股東是否在股東貢獻(xiàn)的資金中為企業(yè)做出了應(yīng)有貢獻(xiàn)，擔(dān)任企業(yè)資本運(yùn)作管理的職能。