免費(fèi)問答

1、首先記賬前，應(yīng)查閱年度企業(yè)所得稅的預(yù)繳情況，做到心中有數(shù)。 2、然后根據(jù)預(yù)繳的情況，如未預(yù)繳企業(yè)所得稅，退回多余預(yù)繳款時(shí)，應(yīng)當(dāng)借貸一般性費(fèi)用，并在當(dāng)期確認(rèn)應(yīng)納稅額，以及登記管理費(fèi)用之間的交割行為。 3、退回預(yù)交企業(yè)所得稅款時(shí)，應(yīng)當(dāng)以收入科目借貸銀行存款，以確保稅款正確性，并且記錄銀行明細(xì)，確認(rèn)金額一致。 4、稅款退回后，應(yīng)當(dāng)考慮提供憑證，以供財(cái)務(wù)核對(duì)，以免發(fā)生納稅違規(guī)和錯(cuò)誤判斷等問題。 拓展知識(shí)：企業(yè)所得稅預(yù)繳的有效取證也是重要的一環(huán)，可以采取網(wǎng)上申報(bào)或紙質(zhì)申報(bào)的方式，記錄每次申報(bào)的受理號(hào)、稅款繳納的憑證和發(fā)票等，有利于避免錯(cuò)誤繳納稅款，以及保障企業(yè)政策和利益。