"1. 某日化廠為增值稅一般納稅人,2020年10月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)進(jìn)口業(yè)務(wù):進(jìn)口一批香水精,完稅價(jià)格為23.07萬(wàn)元。 (2)銷(xiāo)售業(yè)務(wù):10月5日,以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售給甲商場(chǎng)高檔化妝品,不含增值稅總價(jià)款為70萬(wàn)元,合同約定10月15日全額付款。15日該日化廠按照實(shí)際收到的貨款開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額40萬(wàn)元。 已知該日化廠進(jìn)口香水精關(guān)稅稅率為20%,10月初庫(kù)存外購(gòu)香水精買(mǎi)價(jià)為2萬(wàn)元,10月末庫(kù)存外購(gòu)香水精買(mǎi)價(jià)為12萬(wàn)元,當(dāng)前高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%。 請(qǐng)計(jì)算10月該日化廠應(yīng)
當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答10月份該日化廠應(yīng)繳納的稅款情況如下:
(1)進(jìn)口香水精關(guān)稅:23.07萬(wàn)元 X 20% = 4.614萬(wàn)元;
(2)增值稅:僅按照增值稅專(zhuān)用發(fā)票的金額計(jì)算,40萬(wàn)元 X 15% = 6.00萬(wàn)元;
(3)消費(fèi)稅:進(jìn)口香水精買(mǎi)價(jià)的數(shù)量差 X 單價(jià)的差額 X 消費(fèi)稅稅率,即:(12萬(wàn)元-2萬(wàn)元)×10=100萬(wàn)元 X 15% = 1.50萬(wàn)元。
拓展知識(shí):增值稅是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,增加固定資產(chǎn)、原材料、半成品、在售商品等增加價(jià)值的稅收。按照目前的稅收規(guī)定,增值稅的稅率一般可分為3個(gè)等級(jí):5%、10%和16%,大多數(shù)禮品、日用品、專(zhuān)業(yè)文具以及部分購(gòu)物網(wǎng)站上的商品屬于5%稅率;食品、煙酒和部分購(gòu)物網(wǎng)站上屬于10%稅率;高檔商品、昂貴服務(wù)等通常屬于16%稅率。
2023 02/04 14:38
閱讀 428
描述你的問(wèn)題,直接向老師提問(wèn)
相關(guān)問(wèn)答
查看更多- 某日化廠為增值稅一般納稅人,10月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)進(jìn)口業(yè)務(wù):進(jìn)口一批香水精,完稅價(jià)格為23.07萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售業(yè)務(wù):10月5日,以賒銷(xiāo)方式銷(xiāo)售給甲商場(chǎng)高檔化妝品,不含增值稅總價(jià)款為70萬(wàn)元,合同約定10月15日全額付款。15日該日化廠按照實(shí)際收到的貨款開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額40萬(wàn)元。 73
- 甲化妝品廠2020年1月發(fā)出材料委托A日化廠加工香水精200瓶,A日化廠同類(lèi)香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回,支付加工費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,其消費(fèi)稅已由A日化廠代收代繳。收回香水精的50%當(dāng)月全部對(duì)外銷(xiāo)售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額5萬(wàn)元;另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn),本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額37萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品廠銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。 430
- 坐落在市區(qū)的某日化廠為增值稅一般納稅人,2021年8月進(jìn)口一批香水精, 價(jià)款為85萬(wàn)元,境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)共計(jì)5萬(wàn)元,關(guān)稅稅率為50%;海關(guān)于8月 15日開(kāi)具了完稅憑證,日化廠繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)的稅金后海關(guān)放行;日化廠將進(jìn)口 的香水精的80%用于生產(chǎn)高級(jí)化妝品。本月從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā) 票,注明的價(jià)款120萬(wàn)元。銷(xiāo)售高級(jí)化妝品取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元。 【要求】計(jì)算該企業(yè)本月銷(xiāo)售應(yīng)納稅金及附加。 375
- 甲化妝品廠發(fā)出材料委托 A 日化廠加工香水精200瓶, A 日化廠同類(lèi)香水精不含稅售價(jià)每瓶450元。加工的香水精本月全部收回,支付加工費(fèi)并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,其消費(fèi)稅已由 A 日化廠代收代繳。委托加工收回的香水精的50%當(dāng)月全部對(duì)外銷(xiāo)售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額5萬(wàn)元;另50%用于本廠高檔化妝品生產(chǎn),本月生產(chǎn)的高檔化妝品全部實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷(xiāo)售,實(shí)現(xiàn)不含稅銷(xiāo)售額37萬(wàn)元。計(jì)算甲化妝品廠銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額。上述香水精屬于消費(fèi)稅征稅范圍的高檔化妝品。 603
- 某化妝品廠2020年5月外購(gòu)香水精,取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅稅款為39萬(wàn)元,增值稅稅率13%,本月生產(chǎn)香水領(lǐng)用其中70%香水精。期初尚有庫(kù)存的外購(gòu)香水精15萬(wàn)元,期末庫(kù)存香水精105萬(wàn)元,該企業(yè)本月應(yīng)納消費(fèi)稅中可扣除的消費(fèi)稅是( )萬(wàn)元。 392
最新回答
查看更多- 我們現(xiàn)在是100萬(wàn)的注冊(cè)資本,并且已經(jīng)完成實(shí)繳了,現(xiàn)在有投資人想投資400萬(wàn),但是我們不想讓他占股49%以上,但是我們的其他股東也沒(méi)有多余資金來(lái)投資了,于是我們咨詢(xún)了工商部門(mén)出資比例和占股比例能不能不一致,工商部門(mén)回復(fù)必須一致,那這種情況怎么處理?能不能接受投資然后對(duì)方只享有約定的分紅而不占股? 昨天
- 出口竹制品毛利潤(rùn)簽合同是損失嗎 昨天
- 請(qǐng)問(wèn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金9月做的表,下月發(fā)放這樣需要在9月先計(jì)提出來(lái)嗎 昨天
- 財(cái)務(wù)工作描述中包括哪些方面的內(nèi)容? 2個(gè)月前
- 現(xiàn)金流量表的編制方法有哪些?主要有直接法和間接法兩種。 2個(gè)月前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專(zhuān)屬推薦內(nèi)容