問(wèn)題已解決

老師，今年收到了營(yíng)改增之前的工程款21萬(wàn)，涉及的稅款均已繳納，但是由于時(shí)間跨度大，去年改為查賬征收我們建賬的時(shí)候，沒(méi)有把這筆未收到的工程款計(jì)入應(yīng)收賬款的期初余額，現(xiàn)在該怎么處理這21萬(wàn)工程款。這21萬(wàn)是要給項(xiàng)目老板的，但是由于是營(yíng)改增前的項(xiàng)目，他也沒(méi)有成本發(fā)票。好不容易收到錢他是要還賬的。轉(zhuǎn)他錢的時(shí)候能不能不扣個(gè)稅??？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 10:10
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青檸
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
在收取營(yíng)改增之前的工程款21萬(wàn)的情況下，由于相關(guān)稅款已經(jīng)繳納，所以可以先將這21萬(wàn)的工程款納入本公司的應(yīng)收賬款期初余額，等這筆項(xiàng)目實(shí)際收款時(shí)再進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬，這是一種合理的處理方式。 在轉(zhuǎn)賬的時(shí)候，可以根據(jù)老板的實(shí)際情況確定財(cái)務(wù)憑證的發(fā)票內(nèi)容，例如利潤(rùn)稅、投標(biāo)保證金等。如果由于不確定，老板只是要求轉(zhuǎn)賬，那么可以采用貨款憑證作為轉(zhuǎn)賬財(cái)務(wù)憑證，在貨款憑證上注明“貨款轉(zhuǎn)賬，不含增值稅”，這樣就可以避免稅收的扣除。
2023 02/04 10:18
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