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"外地預繳的稅費我填在了附表五的本期已繳稅額，主表中的附加稅費欄成了負數(shù)，那我應該更正申報填到附表四中嗎 我是本期有要交的增值稅，而附加稅費因有留抵退稅不用繳稅 老師，我公司預交的附加稅費要留到下期才能抵減了，本期預交的附加稅費應怎樣填列"
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如果本期有要交的增值稅，附加稅費應填報到附表四，預交的附加稅費則應當在下期才能計入抵減，它不能計入本期附加稅已繳稅額中。拓展知識：企業(yè)在申報增值稅納稅申報表上，需要將已經預繳的附加稅費列入增值稅納稅申報表，但是要區(qū)分預交和本期已交的附加稅費，預繳的附加稅費只能在下期才能抵扣掉，且不能在本期的納稅申報表中計入。
2023 02/04 09:36
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