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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
"外地預(yù)繳的稅費(fèi)我填在了附表五的本期已繳稅額，主表中的附加稅費(fèi)欄成了負(fù)數(shù)，那我應(yīng)該更正申報(bào)填到附表四中嗎 我是本期有要交的增值稅，而附加稅費(fèi)因有留抵退稅不用繳稅"
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
答：如果外地預(yù)繳的稅費(fèi)已在本期納入附表五的本期已繳稅額中，那么應(yīng)該在主表中將附加稅費(fèi)欄更正為負(fù)數(shù)，申報(bào)時(shí)填寫(xiě)在附表四中。如果本期有增值稅要交，而又有留抵退稅，則不需要繳納附加稅費(fèi)，負(fù)數(shù)可以直接填0。
拓展知識(shí)：申報(bào)時(shí)，如果留抵退稅超過(guò)增值稅，可以將多余的留抵退稅用于抵繳其他應(yīng)納稅項(xiàng)目的稅費(fèi)，例如印花稅、所得稅等。另外，超過(guò)的留抵退稅也可以在次年申報(bào)時(shí)使用，留在財(cái)政局。
2023 02/04 09:19
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