問(wèn)題已解決

"老師，我們收到匯算清繳退稅，分錄，借:銀行 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 還需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整嗎？"

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 08:46
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
答：答案是肯定的，若果匯算清繳產(chǎn)生的稅款，應(yīng)當(dāng)將以前年度損益調(diào)整額結(jié)轉(zhuǎn)到本年度。拓展知識(shí)：例如，一家企業(yè)2015年的會(huì)計(jì)差異，有1000元應(yīng)計(jì)稅費(fèi)用，2016年利潤(rùn)總額是2000元，匯算清繳退稅款為1000元，則應(yīng)當(dāng)在2016年把2015年的會(huì)計(jì)差異1000元結(jié)轉(zhuǎn)到2016年，銀行借1000元，應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸1000元，2015年和2016年利潤(rùn)調(diào)整后比較就相等了。
2023 02/04 08:53
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